Con le modifiche della Legge di Bilancio 2025, le detrazioni per figli a carico spettano fino a 29 anni e 364 giorni. Tuttavia, anche dopo i 30 anni, se il figlio è fiscalmente a carico, è possibile detrarre spese sanitarie, istruzione, assicurazioni e contributi previdenziali. Scopri come indicarle correttamente nella dichiarazione dei redditi 2025.
Figli a carico e limiti di età
Molti datori di lavoro e contribuenti si chiedono cosa accada quando un figlio compie 30 anni. Perde solo la detrazione per carico familiare o anche lo status di familiare fiscalmente a carico?
Secondo l’Agenzia delle Entrate, lo status di figlio a carico rimane, purché il reddito del figlio rientri nei limiti previsti dalla normativa. Questo significa che, pur non spettando più la detrazione “fissa” di circa 950 euro, il genitore può continuare a beneficiare di altre detrazioni fiscali sulle spese sostenute in favore del figlio.
Differenze tra minorenni, giovani adulti e figli over 30
| Fascia d’età | Detrazione carico familiare | Detrazione altre spese | Note |
| Minorenni (0-17 anni) | Totale detrazione spettante | Tutte le spese detraibili | Limiti di reddito 2.840,51 € / anno |
| Giovani adulti (18-29 anni) | Detrazione spettante fino ai 29 anni e 364 giorni | Tutte le spese detraibili | Esclusi i figli 18-21 che percepiscono Assegno Unico Universale |
| Over 30 | Non spettante (eccetto figli con disabilità Legge 104/1992) | Spese sanitarie, istruzione, assicurazioni, contributi previdenziali, spese funebri, interessi su mutui | Lo status di figlio a carico si mantiene se reddito ≤ 2.840,51 € |
Requisiti di reddito per essere considerati fiscalmente a carico
- Figli fino a 24 anni: reddito annuo non superiore a 4.000 €
- Figli dai 24 anni in su: reddito annuo non superiore a 2.840,51 €
- Figli disabili: eccezione, le detrazioni spettano a prescindere dall’età
Spese detraibili anche dopo i 30 anni
Pur non spettando la detrazione base per carico familiare, restano detraibili le seguenti spese:
- Spese sanitarie: medicinali, visite mediche, interventi chirurgici
- Spese per istruzione: iscrizioni universitarie, corsi di formazione, master
- Spese per assicurazioni vita e infortuni intestate al genitore
- Contributi previdenziali e assistenziali versati per il figlio
- Spese funebri
- Interessi su mutui per acquisto prima casa intestati al figlio, con regole specifiche
Come dichiarare le spese per figli over 30
- Indicare il figlio nel quadro dei familiari a carico nel Modello 730 o Redditi PF.
- Conservare la documentazione: fatture, ricevute, quietanze.
- Inserire le spese nei quadri dedicati agli oneri detraibili/deducibili.
- Verificare il limite di reddito: il figlio deve rientrare nei limiti per mantenere lo status di a carico.
- Certificazione Unica del sostituto d’imposta: il codice fiscale del figlio deve essere indicato, anche se non si applica alcuna detrazione mensile.
Il Punto di Vista di Sespera.it
Anche dopo i 30 anni, le famiglie possono continuare a ottenere benefici fiscali importanti se il figlio è considerato fiscalmente a carico.
È essenziale dichiarare correttamente tutte le spese, mantenere la documentazione e conoscere i limiti di reddito per garantire il diritto alle detrazioni fiscali.
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